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一般纳税人应交增值税科目 年底该怎么结转:鸭脖体育官网

发布日期:2021-09-04 00:46浏览次数:
本文摘要:那么小我私家建议12月通过红字或者相反会计分录把专栏余额对冲。 所以我们平时在财政软件中核算也很是简朴 这个时候我们再看来看看各专栏的情况吧。 2、2019年11月A公司采购货物认证抵扣100万当期出库销售计提销项税额300万没有发生其他事项。

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那么小我私家建议12月通过红字或者相反会计分录把专栏余额对冲。

所以我们平时在财政软件中核算也很是简朴

这个时候我们再看来看看各专栏的情况吧。

2、2019年11月A公司采购货物认证抵扣100万当期出库销售计提销项税额300万没有发生其他事项。

1、 A公司是一家商业公司2019年10月采购货物认证抵扣进项税200万出库销售计提销项税额100万没有其他事项

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)44953.75

贷:应交税费-未交增值税 44953.75

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像小微企业这种减免增值税

有些公司账上应交增值税余额一大堆数据可是实际呢?基础申报应交的基础没几多而且没人知道这个差异这个差异都是历史累计下来的。

期末纳税人通过转出未交增值税栏目把应交增值税科目转平。

借:应交税费-应交增值税(销项税额)136289.50

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)91335.75

贷: 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)44953.75

现实中为什么许多人会多做这一笔分录呢?我们详细来看看。

应交税费-应交增值税的核算应该算是税务会计核算中最庞大的一个科目财政部还专门出文来规范其核算最新的核算规章文件就是财会2016年22号文「建议大家都好悦目看」。

为什么会泛起这种情况?这种情况有没有特殊划定?

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二哥看了一下分录这个分录的或许意思应该是这样的。

该企业当期销项税额136289.50进项91335.75。

取得收入

借:银行存款贷:应交税费-应交增值税贷:主营业务收入 实际缴纳的时候 借:应交税费-应交增值税贷:银行存款

这笔分录实质上并不影响应交税费-应交增值税的余额只是把其发生数对冲掉了。

分录处置惩罚完成后应交增值税科目的情况如下:

你会发现一个惊人的现象在软件记账的时候其实虽然22号文说进项、销项这些仅仅是二级科目下面的栏目可是实际上在系统中也设置成的一个科目。

什么意思呢?如图所示就算二级科目应交增值税余额为0可是下面三级专。


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